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La pandemia ha acelerado el paso al trabajo a distancia y con ello la posibilidad de que esos empleados puedan vivir donde quieran. Esto podría significar un nivel de vida más alto y una tasa de impuesto sobre la renta más baja para el creciente número de trabajadores remotos. Pero, en algunos casos, podría significar tener que pagar impuestos por un lugar donde ahora no viven ni trabajan, o incluso pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Puede ser una situación muy complicada y en Internet abundan las personas que intentan averiguar qué está pasando. Reddit, en particular, está lleno de preguntas sobre dónde los trabajadores remotos deben presentar sus impuestos este año: si ha estado en cuarentena con su familia durante un par de meses en un estado diferente al que trabaja, pero no ha actualizado su retención. impuestos, ¿tienes que hacerlo? dos declaraciones de impuestos estatales? Si trabajó de forma remota en un estado sin impuesto sobre la renta, pero su trabajo está en un estado que tiene impuesto sobre la renta, ¿tiene que pagarlo? ¿Qué hace si paga impuestos por un estado en el que no ha puesto un pie?
Las respuestas, de manera insatisfactoria, dependen de una serie de factores, incluidos los estados y el tiempo que estuvo allí, según los expertos en impuestos con los que hablamos. Antes de la temporada de impuestos, esto es lo que debe tener en cuenta al declarar impuestos sobre el trabajo remoto.
El enigma de la regla de conveniencia
Generalmente, su impuesto sobre la renta se basa en dónde se encuentra físicamente cuando obtiene los ingresos. Por lo tanto, si su oficina de empleo está en el estado A, pero debido a la pandemia vive y trabaja a tiempo completo en el estado B, pagaría los impuestos sobre la renta y todos los demás impuestos al estado B. Si el estado B tiene impuestos sobre los ingresos inferiores a estado R, sería una bendición para los trabajadores remotos que se han mudado. También podría ser una razón para que más personas suban la apuesta ahora que están menos atadas a la oficina.
Los impuestos son, por supuesto, más complicados que eso, especialmente si su trabajo se encuentra en una de las siete conveniencias del empleador, o “reglas de conveniencia”, según los estados: Arkansas, Connecticut, Delaware, Nebraska, Nueva York, Pensilvania y, después de la pandemia , en Massachusetts, mientras vive y trabaja en otro lugar.
La regla de conveniencia puede obligar a los empleados a pagar impuestos sobre la renta a estados en los que no pueden volver a ingresar, ya que establece los ingresos según la ubicación de la oficina del empleador. Normalmente, cuando esto sucede, el estado en el que vive la persona otorga un crédito fiscal para compensar los impuestos en el estado en el que trabaja. Pero en algunos casos, cuando el trabajador vive y trabaja totalmente en un estado, ese estado puede legítimamente querer gravar esos ingresos y no compensar los impuestos para el estado sin vida y sin trabajo, lo que lleva a casos de doble imposición, según Fundación Fiscal Política Fiscal sin ánimo de lucro.
Para evitar esto, es importante informar a su trabajo dónde vive para que pueda retener impuestos del estado correcto. También es importante consultar con un profesional de impuestos, ya que la situación fiscal, así como lo que se necesita para ser residente en ese estado en particular, varía drásticamente de un estado a otro y está lejos de ser intuitiva.
Si su trabajo está en California pero vive a tiempo completo y trabaja de forma remota en Texas, por ejemplo, no debería tener que pagar impuestos sobre sus salarios, ya que Texas no tiene impuesto sobre la renta. Si su trabajo está en Nueva York, un estado de conveniencia, pero ha vivido y trabajado en Texas, debe pagar el impuesto sobre la renta de Nueva York. Si su trabajo está en Nueva York pero ha vivido y trabajado en Virginia, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta en ambos estados. Incluso cuando los estados otorgan crédito, los trabajadores tendrán que soportar la doble carga impositiva hasta que se presenten sus declaraciones de impuestos.
Por tanto, la regla de conveniencia puede parecer muy injusta.
“Si no está haciendo nada para aprovechar los servicios o recursos del gobierno de ese estado, no solo parece injusto, sino que entra en conflicto con el código de impuestos sobre la renta de todos los demás estados”, dijo a Recode Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales de Tax Foundation. .
Tenga especial cuidado esta temporada fiscal
Al igual que con muchas cosas que sucedieron durante la pandemia, las decisiones sobre el trabajo remoto a menudo sucedieron rápidamente y sin mucha planificación. Como resultado, la mayoría de los estadounidenses que trabajaron de forma remota durante la pandemia no estaban al tanto de las posibles consecuencias fiscales del trabajo remoto y no sabían que tenían que cambiar su retención de impuestos estatales para que coincida con el lugar donde realmente vivían, según Harris. Encuesta en nombre del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA). Casi la mitad desconocía que cada estado tiene diferentes leyes relacionadas con el trabajo remoto.
Tampoco está claro cuántas personas se están mudando a diferentes estados para trabajar de forma remota, ya que hay un retraso en los datos del IRS. Pero el cambio en los datos de United Van Lines el año pasado sugiere que las personas están pasando cada vez más de estados con impuestos altos a estados con impuestos sobre la renta más bajos o nulos. Un análisis del McKinsey Global Institute de 800 puestos de trabajo encontró que la capacidad de trabajar de forma remota está altamente concentrada en un puñado de ocupaciones y sectores altamente calificados, que incluyen finanzas, administración, servicios profesionales y tecnología de la información.
Catherine Stanton, vicepresidenta del comité de impuestos estatales y locales de AICPA, dice que ha recibido un número creciente de preguntas sobre situaciones remotas fuera del estado de clientes, tanto empleados como empleadores.
“Creo que están pasando muchas cosas, seguro”, dijo Stanton. Y dependiendo de dónde esté su trabajo y dónde viva, puede ser económicamente beneficioso. “Creo que es una gran estrategia”, agregó, “pero debes asegurarte de que no estás trabajando para esos empleadores que tienen la conveniencia de las reglas del empleador y luego tal vez presionar a esos empleadores para que establezcan una oficina en otro lugar. “.
Si trabaja en una empresa más grande, por ejemplo, pueden asignarle una oficina fuera de las reglas de los estados de conveniencia para que evite pagar impuestos por un estado en el que no se encuentra, dijo Stanton. Walczak, de la Tax Foundation, dijo que al buscar impuestos inesperados a corto plazo, los estados con reglas de conveniencia podrían perder ganancias fiscales a largo plazo al empujar a las empresas a otra parte.
También debe tenerse en cuenta que los estados sin impuesto sobre la renta a menudo compensan con un aumento de los impuestos sobre las ventas, la propiedad y otros impuestos. Hay compensaciones entre lo que esos estados compran con ese impuesto (piense en las escuelas y las carreteras).
Por ahora, algunos gobiernos están tratando de aliviar la situación. Varios estados han permitido que las personas que actualmente trabajan a distancia paguen impuestos en el estado en el que se encuentra su trabajo. New Hampshire, donde actualmente viven y trabajan muchas personas que trabajan para empresas de Massachusetts, presentó una demanda ante la Corte Suprema de Massachusetts para seguir recaudando impuestos sobre la renta para los trabajadores remotos en New Hampshire, que no recauda. Varios otros estados, incluidos Nueva Jersey, Connecticut e Iowa, han presentado alegatos amicus en el caso. También existe un interés bipartidista a nivel federal para detener la práctica, incluido un proyecto de ley llamado Ley de Equidad Fiscal de los Trabajadores Multiestatales de 2020 que gravaría a los trabajadores remotos solo en función de la residencia.
Sin embargo, por ahora, los empleados remotos, y los profesionales de impuestos, tendrán que navegar por las laberínticas leyes fiscales estatales una por una.
